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部门决算分析报告1
一、部门基本情况
新疆财经大学是新疆唯一一所财经类高等学府，也是新疆重点建设的五所高校之一，担负着为新疆经济发展培养高层次人才的重任，
部门决算分析报告
。学校以普通本科教育为主，形成了以研究生教育、成人教育和留学生教育在内的人才培养体系。目前各类在校生2万余人，其中研究生1714人，全日制本科生17983人。学校现有管理学、经济学、法学、文学、理学、工学等六大学科门类，有3个博士二级学科培养方向，35个本科专业，4个国家特色专业建设点，6个自治区重点学科，9个校级重点学科，设有16个学院和2个专业教学研究部，附点均设在我校。学校共有教职工1322人。学校拥有74间多媒体教室、14个实验室、60个校外实习基地，图书馆拥有各类藏书100余万册。学校与中国人民大学、上海财经大学、中央财经大学、西南财经大学、中南财经政法大学、东北财经大学等学校建立了对口支援和合作关系，并与美国协和大学、日本亚细亚大学、哈萨克斯坦阿克纠宾国立师范学院等20余所大学建立了交流合作关系。
学校坚持以人为本的办学理念，坚持为经济建设和社会发展服务，为新疆实现跨越式发展和长治久安服务，以深化改革为动力，在改革中求发展，在发展中求提高，在服务中求支持，坚持走特色化办学之路，努力创建高水平财经大学。 二、部门预算执行情况分析 1.收入支出结构分析
各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重(饼状图)。
2.收入支出与预算对比分析
预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比(可列表)。
(1).财政补助收入增加9,363.11万元，具体详见附表：
(2).事业收入减少3,777.59万元，主要是预算事业收入中包含商务学院学费、住宿费，而实际商务学院学费、住宿费未上缴财政专户，在其他收入中核算。 (3).其他收入增加7,227.62万元，具体详见附表：
(4).基本支出减少247.6万元，是未申请回来的预算指标247.6万元。 (5).项目支出增加3,083.19万元， 本年度使用以前年度结余项目。 3.收入支出与上年度对比分析
(1)上下年度各项收入支出对比分析(柱形图)
(2)收入支出增减变动原因分析 收入变动原因：
(1)财政补助收入减少1438.21万元，主要是2013年有基建拨款2000万元，生均拨款比2013年增加758万元;事业收入减少3184.01万元，主要是2014年有3777.58万元的预算指标未完成，预算比2013年增加593.58万元;其他收入减少主要是教育厅拨款2014年在财政补助收入中核算。 支出变动原因：
工资及福利支出增加458.06万元，主要是正常增加;商品和服务支出减少2019.88万元主要是2013年补交税款1584.65万元、2014年课题费减少300万元等;对个人及家庭补助减少主要是学生奖助学金及伙食补助有一部分在2015年发放。 其他资本性支出减少是因为2014年基建支出减少。 4.年末收支结转结余情况分析
(1)项目经费结转结余情况及原因见下表：
5.资产负债情况分析
2014年资产增加主要是因为基建并账在建工程增加，总资产增加，负债增加主要是职工预交集资建房的部分款项未转出。 三、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100% 年终执行数不含上年结转和结余收入数 预算收入完成率=41,034.78/28,221.64=145%
预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数
预算支出完成率=(31,057.23-11,382.8)/28,221.64=70%
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为： 人员支出比率=人员支出÷事业支出×100% 人员支出比率=19,840.40/31,057.23=64% 公用支出比率=公用支出÷事业支出×100% 公用支出比率=11,216.83/31,057.23=36%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为： 人均基本支出=(基本支出-离退休人员支出)÷实际在编人数 人均基本支出=11,506.66/1322=8.70(万元)
4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为： 资产负债率=负债总额÷资产总额×100% 资产负债率=8,485.14/120,112.49=7.06% 四、行业事业单位财务分析指标
如学校生均支出等;科研单位各项收入增长率、专用基金增长率等;医院流动比率、管理费用率、净资产增长率等。
学校生均支出=31,057.23/17983=1.73(万元)
净资产增长率=(111,627.36-80,029.89)/ 80,029.89=39%
附件：新疆财经大学2014年部门决算表
部门决算分析报告2
一、单位基本情况
(一)主要职责：陕西省考试管理中心是副厅级事业单位，经费为全额拨款，省一级预算单位，行政隶属陕西省教育厅管理。与陕西省招生委员会办公室、陕西省高等教育自学考试委员会办公室作为省招生委员会和高等教育自学考试委员会的常设办事机构，一套机构、三个牌子。主要负责陕西省国家和省级教育考试招生工作。包括硕士生招生全国统考、普通高校招生全国统考、成人高校招生全国统考、高等教育自学考试、全国大学英语四六级考试、普通高等教育专升本招生考试、普通高中学业水平考试、中小学(含幼儿园、中职)教师资格考试，以及受教育部考试中心委托组织的全国计算机等级考试、剑桥少儿英语考试等9个项目的社会考试。
(二)2015年度完成的主要工作：2015年陕西省考试管理中心认真贯彻落实省委、省政府决策部署，在省招委会及省教育厅的正确领导下，以推进考试招生制度改革、实现“平安考试”、深化“阳光工程”为重点，遵循“为民、务实、规范、高效”工作要求，坚持改革创新，坚持依法治考、依法治招，切实改进工作作风，提高服务质量，切实维护考试招生公平，全省各类考试招生任务顺利完成。全年共组织各类考试38次，考生总人数2,297,506人次，各类招生共录取新生428,991人。其中，博士、硕士研究生招生考试报考人数74,093人，省内招生单位共录取博士生3,969人、硕士生33,476人;大学英语四六级考试2次，累计报考832,861人次;普通高校招生考试报考人数344,572人，实际录取新生277,892名;成人高校招生考试报考人数64,017人，实际录取新生48,247名;普通高等教育专升本招生考试报考人数10,880人，录取新生5,756名;高等教育自学考试全年共举行2次，累计报考62,905人次，175,517科次;高中学业水平考试开考7科，参加考生290,314人，累计报考1,947,150科次;初中毕业学业考试报名340,192人，中专招生录取新生29,101名;社会考试开考9个项目，组织考试18次，累计参加考生277,672人(科)次。
(三)决算单位构成：本决算单位构成为陕西省考试管理中心1个单位。
二、决算收支情况
(一)总体收支情况：
1.收入总计6312.75万元。包括：
(1)公共预算财政拨款收入1312.75万元，为省财政拨付的公共预算财政拨款资金。
(2)事业收入5000.00万元，为各类考试招生收费上缴财政非税收入专户后返还的事业费。
另：用事业基金弥补本年收支差额748.50万元
2.支出总计7061.25万元。包括：
(1)基本支出1213.76万元，主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。其中：工资及福利支出(财政上卡统发工资、下卡工勤人员工资、人员津补贴、社会保障费等)：663.22万元;商品和服务支出(办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业费、差旅费、日常会议费、三公经费、公务交通补贴)：198.71万元;对个人及家庭补助支出(卡发及下卡退休人员工资、津贴、其他对个人家庭补助支出、住房公积金)：351.83万元
(2)项目支出5847.49万元，主要是为完成各类考试招生工作任务，在基本支出之外发生的支出。其中：
硕士研究生考试：334.35万元
普通高校考试：1791.39万元
成人高校考试：120.77万元
自学考试：419.95万元
高中学业水平考试：864.40万元
计算机等级考试：452.96万元
计算机应用证书考试：98.50万元
剑桥少儿英语考试：113.25万元
全国英语等级考试：28.26万元
普通高校专升本考试：52.96万元
全国中小学教师教育技术水平考试：10.09万元
普通中专考试：2.38万元
大学英语四、六级考试：992.74万元
餐饮职业经理人资格证书考试：1.66万元
中国物流职业经理资格考试：0.84万元
络建设及服务项目等支出：155.93万元
办公设备购置支出：130.60万元
其他考试业务支出：276.45万元
(二)公共预算财政拨款支出决算情况说明：
1.公共预算财政拨款支出决算总体情况。
2015年度公共预算财政拨款支出1312.75万元，其中：基本支出1213.76万元，项目支出98.99万元。全部为使用当年从省级财政取得的财政拨款发生的支出。
2.公共预算财政拨款支出决算具体情况(按支出功能分类科目进行说明)。
公共预算财政拨款支出1312.75万元，具体为：
(1)基本支出1213.76万元。其中：
2050101-行政运行 2.70万元
2050199-其他教育管理事务 8.95万元
2059999-其他教育支出 871.25万元
2080501-归口管理的行政单位离退休 280.86万元
2210201-住房公积金 50.00万元.
(2)项目支出98.99万元。其中：
2050803-培训支出 7.00万元，
2059999-其他教育支出 91.99万元。
三、公共预算财政拨款资金安排的“三公”经费及会议费、培训费经费支出情况
2015年公共预算财政拨款资金安排的“三公”经费及会议费、培训费经费分别为：
1.因公出国(境)经费0万元，实际支出0万元。
2.公务用车购置及运行维护费23.00万元，实际支出14.49万元。原因是2015年无新购车辆，公车改革后只保留三辆公务用车，车辆运行费用明显减少。
3.公务接待费8.00万元，实际支出0.59万元。原因是上级组织的工作检查、调研和兄弟省来陕业务调研等工作减少，公务接待费用随之减少。全年接待累计7个批次，接待累计71人次。
4.会议费15.00万元，实际支出2.60万元。
5.培训费7.00万元，实际支出1.63万元。
四、决算特殊事项情况说明
1.陕西省考试管理中心事业编制81人，现在职人员69人，离休人员1人，退休人员40人，缺编12人。缺编原因为人员正常退休。
2.2015年政府采购预算249.89万元，实际发生数230.09万元，具体采购项目如下：
考籍处对外接待室改造工程8.45万元，办公楼维修及线路升级改造工程72.43万元，购秘钥工程设备46.50万元，购买采暖锅炉28.90万元，购空调器42台14.74万元，购办公耗材采购4.87万元，购办公楼电梯1部38.50万元，购硬件防火墙15.70万元。
3.在执行2015年预算中，我单位严格按照年初预算编制的资金用途，资金来源以及科目分类使用资金，本年基本支出中收入、支出执行数与预算数基本持平，项目支出中因大学英语四、六级考试年初预算只对省本级的收入和支出做了预算，但实际发生的收入和支出包含了上缴教育部考试中心和下拨市(区)考试中心的部分，因此本年项目支出中收入和支出都超出年初预算，这一问题已在2016年预算中解决。
五、2015年决算公开附表
2015年部门决算收支总表
表一 单位：万元
项 目
决算数
项目(按功能分类)
决算数
项目（按支出性质和经济分类）
决算数
1、财政拨款
1,312.75
1、一般公共服务支出
一、基本支出
1,213.76
其中：政府性基金拨款
2、外交支出
人员经费
1,015.05
2、上级补助收入
3、国防支出
日常公用经费
198.71
3、事业收入
5,000.00
4、公共安全支出
二、项目支出
5,847.49
其中：纳入财政专户管理的收费
5、教育支出
6,730.39
基本建设类项目
4、经营收入
6、科学技术支出
行政事业类项目
5、附属单位上缴收入
7、文化体育与传媒支出
三、上缴上级支出
7、其他收入
8、社会保障和就业支出
280.87
四、经营支出
9、医疗卫生与计划生育支出
五、对附属单位补助支出
10、节能环保支出
11、城乡社区支出
支出经济分类
12、农林水支出
基本支出和项目支出合计
7,061.25
13、交通运输支出
工资福利支出
663.22
14、资源勘探信息等支出
商品和服务支出
5,873.60
15、商业服务业等支出
对个人和家庭的补助
351.83
16、金融支出
对企事业单位的补贴
17、援助其他地区支出
债务利息支出
18、国土海洋气象等支出
基本建设支出
19、住房保障支出
50.00
其他资本性支出
172.60
20、油物资储备支出
其他支出
21、其他支出
本年收入合计
6,312.75
本年支出合计
7061.25
用事业基金弥补收支差额
748.50
结余分配
年初结转和结余
年末结转和结余
基本支出结转
项目支出结转和结余
经营结余
收入总计
7,061.25
支出总计
7061.25
2015年部门决算收入总表
表二 单位：万元
单位编码
单位名称
合计
一般公共预算拨款
政府性基金拨款
上级补助收入
事业收入
经营收入
附属单位上缴收入
其他收入
219001
陕西省考试管理中心
1
2
3
4
5
6
7
8
合计
6,312.75
1,312.75
5,000.00
2015年部门决算支出总表
表三 单位：万元
单位编码
单位名称
合计
基本支出
项目支出
上缴上级支出
经营支出
对附属单位补助支出
219001
陕西省考试管理中心
1
2
3
4
5
6
合计
7,061.25
1,213.76
5,847.49
2015年部门决算一般公共预算支出明细表(按功能分类科目)
表四 单位：万元
功能科目编码
功能科目名称
合计
基本支出
项目支出
备注
**
**
1
2
3
**
合计
1,312.75
1,213.76
98.99
205
教育支出
981.88
882.89
98.99
20501
教育管理事务
11.65
11.65
2050101
行政运行
2.70
2.70
2050199
其他教育管理事务
8.95
8.95
20508
进修及培训
7.00
7.00
2050803
培训支出
7.00
7.00
20599
其他教育支出
963.24
871.25
91.99
2059999
其他教育支出
963.24
871.25
91.99
208
社会保障和就业支出
280.86
280.86
20805
行政事业单位离退休
280.86
280.86
2080501
归口管理的行政单位离退休
280.86
280.86
221
住房保障支出
50.00
50.00
22102
住房改革支出
50.00
50.00
2210201
住房公积金
50.00
50.00
2015年部门决算一般公共预算支出明细表(按经济分类科目)
表五 单位：万元
经济科目编码
经济科目名称
合计
基本支出
项目支出
备注
**
**
1
2
3
**
合计
1,312.75
1,213.76
98.99
301
工资福利支出
663.22
663.22
30101
基本工资
300.65
300.65
30102
津贴补贴
275.06
275.06
30103
奖金
59.14
59.14
30104
社会保障缴费
2.79
2.79
30199
其他工资福利支出
25.58
25.58
302
商品和服务支出
243.50
198.71
44.79
30201
办公费
8.71
8.71
30202
印刷费
10.58
10.58
30205
水费
9.54
4.54
5.00
30206
电费
51.59
21.59
30.00
30207
邮电费
12.43
12.43
30208
取暖费
16.87
14.08
2.79
30209
物业管理费
4.14
4.14
30211
差旅费
4.07
4.07
30213
维修(护)费
8.38
8.38
30214
租赁费
0.03
0.03
30215
会议费
2.60
2.60
30216
培训费
1.63
1.63
30217
公务接待费
0.59
0.59
30228
工会经费
6.68
6.68
30229
福利费
10.06
10.06
30231
公务用车运行维护费
14.49
14.49
30239
其他交通费用
70.31
70.31
30299
其他商品和服务支出
10.80
5.43
5.37
303
对个人和家庭的补助
351.83
351.83
30301
离休费
5.04
5.04
30302
退休费
129.79
129.79
30305
生活补助
134.04
134.04
30307
医疗费
0.79
0.79
30311
住房公积金
70.86
70.86
30399
其他对个人和家庭的补助支出
11.31
11.31
310
其他资本性支出
54.20
54.20
31003
专用设备购置
38.50
38.50
31099
其他资本性支出
15.70
15.70
2015年部门决算政府性基金收支表
表六 单位：万元
项 目
决算数
项目(按功能分类)
决算数
项目（按支出性质和经济分类）
决算数
一、政府性基金拨款
一、科学技术支出
一、基本支出
二、文化体育与传媒支出
人员经费
三、社会保障和就业支出
日常公用经费
四、节能环保支出
二、项目支出
五、城乡社区支出
基本建设类项目
六、农林水支出
行政事业类项目
七、交通运输支出
八、资源勘探信息等支出
九、商业服务等支出
十二、金融支出
支出经济分类
十三、其他支出
基本支出和项目支出合计
十四、债务还本支出
工资福利支出
十五、债务付息支出
商品和服务支出
十六、债务发行费用支出
对个人和家庭的补助
对企事业单位的补贴
债务利息支出
其他资本性支出
其他支出
本年收入合计
本年支出合计
年初结转和结余
年末结转和结余
基本支出结转
基本支出结转
项目支出结转和结余
项目支出结转和结余
收入总计
支出总计
2015年部门决算项目支出表
表七 单位：万元
单位编码
单位（项目）名称
项目金额
项目简介
219001
**
**
219001
合计
5,847.49
219001
普通中专招生考试
2.38
陕西省普通中等教育招生考试
219001
剑桥少儿英语等级考试
113.25
教育部考试中心引进的集培训和考试为一体的考试
219001
计算机应用技术证书考试
98.50
教育部考试中心主办的计算机应用技能培训考试
219001
计算机等级考试
452.96
教育部考试中心主办的全国性计算机水平考试
219001
全国英语等级考试
28.26
教育部考试中心设计并实施的全国性英语水平考试
219001
陕西省普通高校专升本考试
52.96
省教育厅为激励高职学生学习而进行的一项选拔性考试
219001
餐饮职业经理人资格证书考试
1.66
用于考查应试人员餐饮行业管理知识和能力的证书类考试
219001
办公设备购置
130.60
购置计算机服务器，更换电梯、锅炉等
219001
硕士研究生考试
334.35
国家级选拔性教育统一考试
219001
自学考试
419.95
国家级学历教育水平性考试
219001
成人高校招生考试
120.77
国家级选拔性教育统一考试
219001
高中学业水平考试
864.40
省级高中教育水平测试性考试
219001
普通高校招生考试
1,791.39
国家级选拔性教育统一考试
219001
其他项目考试
276.45
中英合作采购与供应管理职业资格证书考试等
219001
中小学教师资格考试
10.09
教育部中小学教师资格考试
219001
大学英语四六级考试
992.74
全国普通高校校内英语教学水平测试性考试
219001
络建设与服务项目
155.93
络、秘钥工程等
219001
中国物流职业经理资格证书考试
0.84
用于提供物流从业资格能力鉴定的行业考试
2015年部门决算政府采购情况表
表八 单位：万元
项目
行次
采购预算
采购金额
总计
财政性资金
其他资金
总计
财政性资金
其他资金
栏次
1
2
3
4
5
6
合 计
1
249.89
249.89
230.09
230.09
货物
2
152.53
152.53
149.21
149.21
工程
3
97.36
97.36
80.88
80.88
服务
4
2015年部门决算一般公共预算拨款“三公”经费及会议费、培训费支出表
表九 单位：万元
单位编码
单位名称
合计
一般公共预算拨款安排的“三公”经费
会议费
培训费
小计
因公出国（境）费用
公务接待费
公务用车购置及运行维护费
小计
公务用车购置费
公务用车运行维护费
219001
陕西省考试管理中心
1
2
3
4
5
6
7
8
9
合计
19.31
15.08
0.59
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部门决算分析报告3
一、部门(单位)情况
官渡区教育局是官渡区委、区政府领导下的一个教育行政部门，负责对全区中小学、幼儿园进行管理，检查督导和评估，全面规划和组织实施我区各项教育事业的发展，
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《部门决算分析报告》(https://www.unjs.com)。官渡区教育局属独立核算的行政全额拨款预算单位，设有教育科、招生办、督导室等15个科室，编制数37人。2014年年末在职在编职工30人，较上年人员减少1人，减少原因为退休1人。在官渡区区委、区政府的正确领导下，在省、市教育行政主管部门的指导下，官渡区全面贯彻落实国家及云南省中长期教育改革与发展规划纲要(2010—2020年)，认真实施《官渡区“十二五”教育发展规划》，加快推进学前教育普及化、加快推进义务教育均衡化、加快推进高中教育优质化、加快推进职业教育特色化、加快推进民办教育规范化，学校办学质量和办学效益显著提升。
二、收入支出预算执行情况分析
1、2014年决算收入数16728万元，其中财政拨款数16224万元，占总收入的97%，财政专户核拨(非税收入)504万元。占总收入的3%。
2014年决算支出数16728万元，其中基本支出5142万元，占总支出数的31%，项目支出数为11586万元，占总支出数的69%。
2、2014年决算收入数16728万元，较预算数16728万元增加0，其中财政拨款决算数16224万元，较预算数16224万元增加0。
2014年决算支出数16728万元，较预算数16728元增加0，其中基本支出5142万元，较预算数5142万元增加0，项目支出决算数11586万元较预算数增加0。
3、2014年决算结余资金为零。
4、2014年决算收入总数16728万元，较上年14848万元增长12.66%，2014年决算支出总数16728万元，较上年16089万元增长3.97%。
5.重点经济分类支出执行情况
“三公”经费支出情况：“三公”经费支出为零。
6、年末结转和结余情况
年末结余结转情况：年末结余结转为零。
三、资产负债情况分析
2014年末部门(单位)资产872.95万元、2013年末部门(单位)资产888.4万元,比上年减少1.7%。2014年负债817.26万元，2013年负债832.7万元，比上年减少1.8%。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
本年度进一步完善财务管理体制和运行机制、建立科学化、精细化的预算管理机制、建立绩效评价制度、加快财务监管体系建设、提高经费使用效益、强化财务风险管理。提高预算编制的科学性、准确性，按照“量入为出，统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，科学合理编制预算，强化预算执行，提高预算执行效率，推进预算公开。
加强财务监督和绩效评价，把绩效管理的理念和方法引入教育经费的管理，逐步建立起以强化资金使用效益为核心的绩效评价体系。官渡区每年的义务教育保障经费、民办、学前教育发展资金、贫困学生资助等专项资金都要接受省级和市级财政部门的绩效评价，工作过程全部进行量化考评。进一步完善财务监督制度，强化重大项目经费的全过程审计。
